Система корпоративного комплаенс

Историческое становление и эволюция понятия «комплаенс». Современное содержание и особенности понятия. Понятие комплаенс-системы, ее цели и задачи. Организация комплаенс-системы: от анализа контекста организации до совершенствования. Международный стандарт ISO 37301:2021 «Системы менеджмента соответствия. Требования и руководство по применению».

Характеристика роли комплаенс-офицера: должностные обязанности, профессиональные компетенции, ответственность перед организацией и регулятором. Место комплаенс-офицера в структуре организации.

Общая классификация видов комплаенс: антикоррупционный, санкционный, этический, другие специализированные направления.

Практическое значение процедуры KYC. KYC как методика установления информации о контрагент и данных о личностях директоров, бенефициаров и других контролирующих лиц. Значение KYC для предотвращения финансовых потерь и реализации других видов рисков.

Методология проверки контрагента. Инструменты и ресурсы для сбора информации о контрагенте. Шаги процедуры проверки: идентификация, верификация, мониторинг.

Негативные признаки при работе с контрагентом. Признаки сомнительных операций и подозрительного поведения контрагента. Критерии отнесения контрагента к группе повышенного риска. Юридические риски и последствия игнорирования негативных факторов.

Практикум по проверке контрагента. Демонстрация примера реальной проверки контрагента. Самостоятельная работа участников над проверкой гипотетического контрагента. Коллективное обсуждение результатов проверки и выработка решения.

Правовые основы антикоррупционного комплаенс. Федеральный закон № 273-ФЗ «О противодействии коррупции». Ст. 19.28 КоАП РФ «Незаконное вознаграждение от имени юридического лица». Международные соглашения и конвенции по борьбе с коррупцией.

Международный стандарт ISO 37001:2025 «Системы менеджмента борьбы со взяточничеством. Требования и руководство по применению». Организация антикоррупционной комплаенс-системы: от анализа контекста организации до совершенствования.

Мероприятия антикоррупционного комплаенс. Информирование и обучение сотрудников. Методология KYC в рамках антикоррупционной проверки. Антикоррупционная оговорка. Организация Горячей линии. Антикоррупционная политика как регламентирующий документ.

Этика как составная часть организации комплаенс. Влияние этической культуры на инвестиционную привлекательность организации. Связь этического комплаенс с антикоррупционным и финансовым комплаенс.

Особенности построения этического комплаенс. Основы и принципы формирования культуры высокого доверия и взаимного уважения среди сотрудников. Внутренние механизмы поддержания высоких моральных стандартов. Кодекса этики как инструмент поддержки целостности и устойчивости бизнеса. 

Лучшие практики этического комплаенс в России и мире. Опыт зарубежных компаний (IBM, Google, Siemens) по внедрению и поддержанию высоких этических стандартов. Современные российские практики этического комплаенс (примеры крупных корпораций: Газпром, Сбербанк, Росатом).

Проблемы и перспективы развития этического комплаенс в условиях цифровизации экономики.

Основы санкционного законодательства США, ЕС, Великобритании и других стран. Понятие «санкции» и «экономические ограничения». Виды санкций и их объем. Последствия санкционных ограничений в зависимости от вида. Обзор основных источников санкционного законодательства и деятельности санкционных регуляторов.

Проверка контрагентов с точки зрения санкционного комплаенс. Проверка контрагентов: правило 50%. Демонстрация примера реальной проверки контрагента. Самостоятельная работа участников над проверкой гипотетического контрагента. Коллективное обсуждение результатов проверки и выработка решения. Мероприятия по снижению рисков. Санкционная оговорка.

Правовые основы банковского комплаенс. Практическая организация банковского комплаенс. Основные законы и нормативные акты, регулирующие деятельность банков. Регулирование Центрального банка РФ и международные стандарты комплаенс. Особенности законодательства в сфере предотвращения легализации преступных доходов и финансирования терроризма (ПОД/ФТ).

Организация комплаенс в кредитной организации. Внутренний контроль и мониторинг соблюдения нормативных требований. Построение процедур выявления рисков и оценки соответствия внутренним стандартам и требованиям регуляторов. Методики анализа транзакционной активности клиентов и выявление подозрительных операций. Работа с нарушениями.

Практическое значение риск-менеджмента. Понятие риска и классификация основных типов рисков. Нормативно-правовая основа управления рисками в России и международных стандартах ISO. Структура и роль системы управления рисками в современной организации.

Этапы процесса управления рисками (идентификация, оценка, обработка и мониторинг рисков).

Методология оценки рисков организации. Качественный и количественный анализ. Оценка вероятности возникновения и последствий рисков. Применение SWOT-анализа и сценарного подхода в управлении рисками. Ключевые показатели оценки эффективности управления рисками

Стратегии обработки рисков и организационные меры снижения рисков.

Правовые основы антимонопольного комплаенс. Основы антимонопольного права России: законодательство и судебная практика. Запрет антиконкурентных соглашений и злоупотребления доминирующим положением. Порядок уведомления ФАС России о сделках и соглашениях. 

Практическая организация антимонопольного комплаенс. Создание системы внутреннего контроля и комплаенс-механизмов. Проведение регулярного мониторинга конкурентной среды и рынков сбыта. Контроль сделок и договоров на предмет возможных антимонопольных нарушений. Политика информирования сотрудников о правилах ведения деловой деятельности. Процедура проверки контрагентов и поставщиков на соблюдение антимонопольных норм. Способы устранения нарушений и ответственность за несоблюдение антимонопольных предписаний. 

Правовые основы налогового комплаенс. Определение понятия налогового комплаенса. Отличия налогового комплаенса от налоговой оптимизации. Законодательная база регулирования налогового комплаенса в России. Международные стандарты и рекомендации FATF/OECD. Роль ФНС России в обеспечении соблюдения налогового законодательства.

Практическая организация налогового комплаенс. Внутренняя политика организации в области налогового комплаенса. Формирование системы внутреннего контроля налоговых рисков. Оценка и управление налоговыми рисками. Организация взаимодействия с контролирующими органами. Порядок представления отчетности и уплаты налогов. Подготовка к проверкам и взаимодействие с проверяющими органами. Способы защиты прав налогоплательщика.

Практическое значение форензик для деятельности организации. Определение термина «форензик». Отличительные особенности корпоративного форензика. Связь между форензиком и финансовым контролем.

Тактика и стратегия форензик-расследований. Цели и задачи форензик-расследования. Выявление мошенничества и злоупотреблений. Оценка ущерба и убытков. Сбор доказательств для судебных разбирательств. Профилактика будущих правонарушений. Организационные аспекты проведения форензик-расследований. Структура и полномочия команды расследования. Организация процесса сбора и анализа данных. Стратегии и тактики форензик-расследований. Предварительная оценка ситуации и разработка плана действий. Методы выявления фактов нарушений. Использование аналитических методов и IT-инструментов. Интервьюирование и допрос свидетелей и подозреваемых.

Юридические аспекты форензик-расследований. Правила сбора и хранения доказательственной базы. Соблюдение норм конфиденциальности и защиты персональных данных. Регулирование вопросов привлечения сторонних экспертов и консультантов.